Buchen nach vereinnahmtem Entgelt mit Mehrwertsteuer
Hier erklären wir Ihnen, wie Sie eine Buchung mit Mehrwertsteuer im PiNUS21 erfassen und wie Sie die Buchungsmaske dabei führt. Egal ob Sie Ihre Mehrwertsteuer nach vereinbartem oder vereinnahmtem Entgelt abrechnen, nach der effektiven Methode oder mit den zugeteilten Saldosteuersätzen, Pinus21 unterstützt Sie rigoros dabei.
Die korrekte Erfassung der Mehrwertsteuer kann sehr komplex sein. PiNUS21 unterstützt den Anwender bei der Buchungsarbeit mit verschiedenen Funktionen.
Das Programm eröffnet bei eingestellter Mehrwertsteuer automatisch die Konti 1170, 1171 sowie 2200 und reserviert diese ausschliesslich für Buchungen der Mehrwertsteuer. Die Konti werden bei der Abrechnung automatisch saldiert und miteinander verrechnet. Zudem erkennt PiNUS21 anhand des Buchungssatzes, ob Umsatzsteuer oder Vorsteuer gebucht werden muss und wählt automatisch das korrekte Konto. Bei Buchungen auf Material und Dienstleistungsaufwand (4000-er Konti) ist das Konto der Vorsteuer 1 (1170) hinterlegt und bei Buchungen auf Konten der Anlagen, Investitionen oder übrigen Betriebsaufwände (1500, 1600 und 6000-er Konti) das Vorsteuerkonto 2 (1171).
Unabhängig davon, ob Sie einen Sammelbeleg buchen oder eine einzelne Buchung erstellen, der Mehrwertsteuersatz kann für jede Buchung individuell angepasst und korrigiert werden.
Sie können den Rechnungsbetrag als Bruttobetrag inkl. MWST oder als Nettobetrag exkl. MWST mit dem korrekten MWST-Satz erfassen und das Programm rechnet den Steuerbetrag selbständig aus.
Abzüge der Umsatzsteuer können über Normalfall ohne Umsatzsteuer in der Buchung erfasst und mit dem entsprechenden Code versetzt werden, welche direkt in die Abrechnung einfliessen. Zudem können optierte Leistungen mit einem Haken bei Option für Versteuerung in die Ziffer 205 der MWST-Abrechnung geschrieben werden.
Eine weitere Möglichkeit ist die Erfassung der Vorsteuer als pauschalen Steuerbetrag. Mit einem Haken bei Pauschalbetrag wird das Erfassungsfeld für die Vorsteuer freigeschaltet.
Korrekturen bei gemischter Verwendung, Eigenverbrauch, Einlageentsteuerung oder Kürzungen des Vorsteuerabzuges werden mit den Ziffern 415 und 420 deklariert.
Ziffer 415: Normalfall 100%, weniger bei gemischter Verwendung
Ziffer 420: Normalfall 0%, Vorsteuerkürzung
siehe dazu auch: Erläuterungen zu den Ziffern der Vorsteuer
Vorsteuerkorrekturen und Kürzungen können auch pauschal via MWST-Abrechnungsfunktion deklariert und der Ziffer 415 und 420 zugewiesen werden.
Wenn Sie Ihren Betrieb mit der Saldosteuersatzmethode abrechnen, können Sie Ihre zugeteilten Steuersätze im PiNUS21 erfassen.
Die Erfassung erfolgt in den Einstellungen der MWST. Es können max. 2 Saldosteuersätze hinterlegt und den entsprechenden Umsatzkonten zugewiesen werden.
In der Buchungsmaske werden die hinterlegten Saldosteuersätze im Dropdown-Menü angezeigt und können der Buchung zugewiesen werden.
Die Mehrwertsteuer wird pro Buchung mit dem ausgewählten Steuersatz berechnet. Dabei entsteht automatisch eine separate MWST-Buchung.
