Kontenplan / Struktur der Bilanz und Erfolgsrechnung festlegen

Gemäss Ihren Grundeinstellungen eröffnet PiNUS21 den Kontenplan der gewählten Rechtsform entsprechend. Im Register Kontenplan kann dieser Ihren Bedürfnissen angepasst werden.

Die Ansicht zeigt Ihnen links den kompletten Kontenrahmen, rechts Ihren personalisierten Kontenplan. Die Ansicht kann unter “Aktive Konten” auf die aktivierten Konti reduziert werden.

Mit der Filterfunktion kann der gesamte Kontenrahmen durchsucht werden. Geben Sie dazu entweder eine Bezeichnung oder eine Kontonummer ein. Mit der Auswahl der gewünschten Kontenklasse wird der Kontenrahmen darauf reduziert.

Um Änderungen an den Konti vorzunehmen, wechseln Sie in den Bearbeitungsmodus. So können Sie ein Konto einschalten, ausschalten oder umbenennen. Alle Änderungen werden im Bearbeitungsmodus grün angezeigt und erst mit der Bestätigung durch den grünen Haken definitiv.

Im Kontenplan können folgende Änderungen vorgenommen werden:

• Fremdwährung einem Konto zuweisen
• Ergänzungskonto hinzufügen
• Umbuchungen an ein übergeordnetes Konto festlegen

Einige Konten sind jedoch Pflichtkonten und können nicht ausgeschaltet werden.

Im Register Kontengruppen können die übergeordneten Kontengruppen bearbeitet werden.
Es können Gruppenbezeichnungen von Bilanzkonten, Erfolgskonten oder Zwischensummen umbenennt, Strukturen angepasst oder weitere Untergruppen hinzugefügt werden.

Aufgrund der Rechtsform der Unternehmung unterscheiden sich die Standardkontenpläne im Grundsatz nicht. Ausnahme bilden die Eigenkapitalkonten.

Die Kontenpläne werden dabei wie folgt eröffnet:

Einzelunternehmen: Konto 2800
Verein: Konto 2800
Personengesellschaften: Konto 2800.01 / 2800.02 etc. (je nach Anzahl Teilhaber)
Juristischen Personen (AG, GmbH, Genossenschaften): Konto 2800-2980

Die Gewinnverbuchung, Veränderung Eigenkapital  (Saldierungslauf der Erfolgsrechnung) läuft bei allen Rechtsformen bis und mit Konto 9030 identisch ab.
Bei Juristischen Personen wird das Betriebsergebnis Konto 9030 auf das Konto 2979 Jahreserfolg verbucht, dies gilt es im folgenden Geschäftsjahr zu verteilen.
Bei Vereinen auf das Konto 2800 Eigenkapital.
Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften werden im Anschluss zum Betriebsergebnis die Kontenbereiche Nebeneinkünfte, Fremdliegenschaften (Konto 2820-2849) auf Konto 9060, Privatverbrauch (Konto2850-2885) auf Konto 9040 sowie Privater Ausgleich (2886-2889) auf Konto 9080 saldiert. Die Eigenkapitalveränderung wird schlussendlich direkt dem Konto 2800 Eigenkapital zugewiesen. Bei Personengesellschaften der gleiche Prozess, entsprechend mit Unterkonten.

folgt

Wird der Kontenplan für Einzelunternehmen/Personengesellschaften und die Gesellschafter Anzahl mit grösser als eins gewählt, werden automatisch in gewissen Kontenbereichen Unterkonten je Gesellschafter eröffnet. Es kann nur auf diese Unterkonten verbucht werden.

Kontenbereiche mit Unterkonten (unabhängig der gewählten Branche):

1530 bis 1539 Fahrzeuge (für Privatanteil je Gesellschafter)
2800 bis 2800 Eigenkapital je Gesellschafter
2820 bis 2889 Nebeneinkünfte, Privatverbr. / Privater Ausgleich
3700 bis 3700 Eigenleistungen
3750 bis 3750 Eigenmietwert
5845 bis 5845 Kostanteile Personal
5890 bis 5890 Privatanteile Personal
5910 bis 5999 Pers. Sozialversicherungen (nicht eröffnet in “ohne Branche”)
6260 bis 6270 Fahrzeugkosten
6470 bis 6470 Privatanteile Strom/Tel/Heizung
6822 bis 6824 Bereich Abschreibungen

PiNUS21 bietet die Möglichkeit Kontenpläne als Vorlage abzuspeichern und diese in einem anderen Mandanten wieder zu verwenden.

Um eine Vorlage zu erstellen, wird als erstes der Kontenplan nach den eigenen Wünschen eröffnet. Sobald dieser auf dem Mandanten gespeichert ist, wechseln Sie in das Vorlagenmenü.

Hier werden im Drop-Down Feld alle Vorlagen angezeigt, welche mit der Lizenz oder dem Setup-Code verknüpft sind und den Kontenplan-Einstellungen (branchenneutral/Landwirtschaft/Juristische Person etc.) entsprechen.

Um eine neue Vorlage zu erstellen oder eine bestehende Vorlage zu ändern, klicken Sie auf das “+” Zeichen. Die ausgewählte Vorlage kann mit dem “-” Zeichen gelöscht werden.

Um eine ausgewählte Vorlage anzusehen kann mit dem Auge die Vorschau angezeigt werden. Klicken Sie auf den Pfeil nach unten um die ausgewählte Vorlage zu übernehmen. Der bisherige Kontenplan wird nun mit der Vorlage überschrieben.

Beim Abspeichern der Vorlagen gibt es je nach Benutzer-Art verschiedene Möglichkeiten.
Jeder Benutzer kann eine Vorlage unter der eigenen Lizenz abspeichern. Die Vorlage ist dann für alle Benutzer sicherbar, welche auf dieser Lizenz arbeiten.

Als Treuhandbüro mit einem Setup-Code kann die Vorlage auch auf dem Setup-Code gespeichert werden, sodass sämtliche Kunden diese Vorlage ebenfalls verwenden können. Die Vorlagen werden mit dem Setup-Code zu Beginn der Vorlagen-Namens gekennzeichnet.

Wenn ein Benutzer mit dem Typ Operator oder Treuhänder eine Vorlage anlegt, kann diese Vorlage für andere Benutzer blockiert werden. Diese Vorlagen können von anderen Benutzern weder bearbeitet noch gelöscht werden. Einzig die Übernahme in den eigenen Kontenplan ist für blockierte Vorlagen freigeschaltet.
Die blockierte Vorlage wird mit der Mailadresse des Erstellers am Schluss des Vorlagen-Namens ergänzt und kann nur durch den Ersteller bearbeitet werden.